Calculadora IRPF para Autónomos 2026
Calcula cuánto IRPF te corresponde pagar sobre tus rendimientos de actividad económica. Desglose por tramos progresivos y tipo efectivo real.
Actualizada: mayo 2026 · Tramos IRPF 2026 (sin cambios respecto a 2025) · Escala estatal + autonómica generalTotal facturado en el año antes de gastos e impuestos.
Incluye: cuota RETA, alquiler, suministros, material, seguros, asesoría, etc.
Máximo 1.500 €/año individual o 8.500 € con planes de empleo.
Afecta al mínimo personal y familiar que se resta de la base liquidable.
Estimación orientativa usando escala estatal + autonómica general (9,50%). Cada comunidad autónoma puede tener tramos diferentes. Ver aviso legal.
Tramos del IRPF 2026 para autónomos
El IRPF es un impuesto progresivo: no se aplica un porcentaje único a toda tu renta, sino que cada tramo de ingresos se grava a un tipo diferente. Los primeros euros tributan al 19% y solo la parte que supera cada umbral pasa al tipo siguiente.
En 2026 no hay cambios en la escala estatal respecto a 2025. Los tramos totales (estatal + autonómico general) son:
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo autonómico* | Tipo total |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50% | 9,50% | 19% |
| 12.450 – 20.200 € | 12% | 12% | 24% |
| 20.200 – 35.200 € | 15% | 15% | 30% |
| 35.200 – 60.000 € | 18,50% | 18,50% | 37% |
| 60.000 – 300.000 € | 22,50% | 22,50% | 45% |
| Más de 300.000 € | 24,50% | 22,50% | 47% |
* El tipo autonómico general se usa como referencia. Cada comunidad autónoma puede fijar tipos diferentes. Madrid tiene los más bajos (8,50% – 20,50%) y Cataluña los más altos (10,50% – 25,50%).
¿Qué es el pago fraccionado del Modelo 130?
Los autónomos en estimación directa deben adelantar el IRPF cada trimestre mediante el Modelo 130. El cálculo es sencillo: se aplica el 20% al rendimiento neto acumulado desde el inicio del año, se restan los pagos fraccionados anteriores del mismo ejercicio, y la diferencia es lo que se ingresa.
Este adelanto se regulariza al presentar la declaración de la Renta. Si has pagado más de lo que te corresponde, Hacienda te devuelve la diferencia.
Gastos deducibles más habituales para autónomos
- Cuota de autónomos (RETA) — deducible al 100%.
- Alquiler del local o despacho — deducible al 100% si es exclusivo para la actividad.
- Suministros (si trabajas desde casa) — deducible el 30% de la proporción de metros dedicados.
- Material y herramientas — equipos informáticos, software, mobiliario.
- Servicios profesionales — asesoría fiscal, gestoría, abogados.
- Seguros de la actividad — RC profesional, seguro de local.
- Dietas y desplazamientos — con limitaciones (26,67 €/día nacional, 48,08 €/día extranjero).
- Formación — cursos relacionados con tu actividad profesional.
Diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo
El tipo marginal es el porcentaje que se aplica al último euro de tu renta. Es el tipo más alto de tu escala. El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre el total de tu rendimiento. Siempre es inferior al marginal porque los primeros tramos se gravan a tipos más bajos.
Por ejemplo, un autónomo con 40.000 € de base liquidable tiene un tipo marginal del 37% pero un tipo efectivo de aproximadamente el 25%. La diferencia es significativa y es importante para la planificación fiscal.