Cómo Facturar a Clientes de Estados Unidos Siendo Autónomo en España (2026)

Actualizado junio 2026 · Orientativo · Verifica siempre la normativa AEAT vigente · 9 min de lectura

Estados Unidos es uno de los mercados más habituales para los autónomos digitales españoles: programadores, diseñadores, consultores y creadores de contenido encuentran allí clientes que pagan bien. La buena noticia es que, a efectos fiscales, facturar a un cliente de EE.UU. es de los casos más sencillos que existen: sin IVA, sin retención y sin modelos intracomunitarios.

Eso sí, hay detalles que conviene tener claros para no equivocarte: cómo redactar la factura, el famoso formulario W-8BEN que te pueden pedir, y el hecho de que seguís pagando tu IRPF en España aunque el cliente no te retenga nada.

1. ¿Llevan IVA las facturas a Estados Unidos?

No. Cuando prestás un servicio a un cliente situado fuera de la Unión Europea —como Estados Unidos— la operación se considera una exportación de servicios y no está sujeta al IVA español. Tu factura va con IVA al 0%.

La base legal está en las reglas de localización del IVA de los artículos 69 y 70 de la Ley 37/1992: los servicios profesionales prestados a un cliente (empresa o profesional) de fuera de la UE se localizan en el país del cliente, por lo que quedan fuera del ámbito del IVA español.

Aunque no lleve IVA, conviene indicarlo expresamente en la factura para evitar incidencias. Una mención del tipo: "Operación no sujeta a IVA — prestación de servicios fuera del territorio de aplicación del impuesto (arts. 69 y 70 Ley 37/1992)".

2. La retención de IRPF: siempre 0%

La retención de IRPF en una factura es una obligación que recae sobre el pagador establecido en España. Como tu cliente de EE.UU. no está establecido en España, no practica ninguna retención: tu factura va siempre con retención al 0%, igual que con cualquier cliente extranjero.

Esto vale tanto si facturas a una empresa como a un particular estadounidense. En ambos casos, la factura no lleva retención de IRPF.

3. Pero igual pagas IRPF en España (Modelo 130)

Que el cliente no te retenga no significa que ese ingreso quede libre de impuestos. Todos los ingresos de tu actividad se declaran en España, vivas donde viva tu cliente. Simplemente, en vez de adelantar el IRPF vía retención, lo adelantas tú mismo mediante el Modelo 130 (pago fraccionado trimestral), donde ingresas un porcentaje de tu rendimiento neto.

Por eso, los autónomos que facturan mucho al extranjero suelen estar obligados a presentar el Modelo 130: como casi ninguna de sus facturas lleva retención, Hacienda les exige adelantar el IRPF por esta vía. Después, todo se regulariza en la declaración anual de la renta.

Puedes estimar cuánto te tocaría pagar con nuestra calculadora de IRPF para autónomos.

4. El formulario W-8BEN, explicado

Es muy probable que, antes de pagarte, una empresa estadounidense te pida que completes el formulario W-8BEN (o W-8BEN-E si facturas a través de una sociedad). No te asustes: es un trámite habitual y sencillo.

El W-8BEN es un formulario del IRS (la agencia tributaria de EE.UU.) que sirve para certificar que sos un proveedor extranjero, no residente fiscal en Estados Unidos. Con él, tu cliente justifica ante su Hacienda por qué no te aplica la retención estándar estadounidense (que para no residentes puede llegar al 30%).

Qué consigue el W-8BEN

• Acredita tu condición de residente fiscal en España (que tiene convenio de doble imposición con EE.UU.).
• Permite que tu cliente no te retenga impuestos americanos sobre tus honorarios por servicios.
• Es una declaración tuya, no un trámite ante Hacienda española: simplemente lo completás y se lo entregás a tu cliente.

Para rellenarlo necesitarás tus datos personales, tu país de residencia (España), tu NIF y, según el caso, una referencia al convenio de doble imposición España-EE.UU. Si tu cliente te lo pide a través de una plataforma (Upwork, Deel, etc.), normalmente lo completás online en pocos minutos.

5. Cómo debe ser la factura a un cliente de EE.UU.

La factura sigue siendo una factura española y debe cumplir los requisitos formales habituales, con algunos matices propios del caso internacional:

• Tus datos completos como autónomo (nombre, NIF, dirección) y los del cliente estadounidense.
• IVA: 0%, con la mención de no sujeción por servicios prestados fuera de la UE.
• Retención de IRPF: 0% (no se incluye).
• Moneda: puedes emitirla en dólares, pero recuerda que ante Hacienda el importe se declara en euros al tipo de cambio del BCE de la fecha de la factura. Conviene reflejar la conversión en el propio documento.
• Puede redactarse en inglés o en formato bilingüe para comodidad del cliente, sin que eso afecte su validez fiscal en España.

El detalle de la conversión de divisa y cómo reflejar dólares en la factura lo desarrollamos en la guía de cómo cobrar a clientes extranjeros.

6. Cómo cobrar desde Estados Unidos

Cobrar de un cliente estadounidense tiene su propia logística: las transferencias internacionales clásicas (SWIFT) suelen ser caras y con peor tipo de cambio, mientras que herramientas como Wise, PayPal o Stripe ofrecen alternativas más económicas y rápidas, especialmente si cobras de forma recurrente o vendes servicios digitales.

Comparamos comisiones, tipo de cambio y cuándo conviene cada método en nuestra guía dedicada: cómo cobrar a clientes extranjeros (Wise, PayPal, Stripe y tipo de cambio).

7. ¿Y si vendo productos digitales? El US Sales Tax

Hasta aquí hablamos de servicios profesionales (consultoría, desarrollo, diseño), que es el caso más común. Pero si lo que vendes son productos digitales a consumidores finales en EE.UU. (un SaaS, un curso online, plantillas, una suscripción), entra en juego un impuesto distinto: el Sales Tax.

El Sales Tax es un impuesto sobre ventas estatal (no federal): cada estado tiene sus reglas y tipos. La clave es el concepto de "nexo económico": muchos estados solo te exigen recaudar su Sales Tax si superás un umbral de ventas en ese estado (habitualmente en torno a 100.000 $ anuales o 200 transacciones, según el estado).

Para un autónomo con ventas digitales modestas en EE.UU., lo más probable es que no superes esos umbrales y no tengas obligación de recaudar Sales Tax. Pero si tu volumen crece, gestionar el nexo económico estado por estado a mano es inviable, y ahí es donde un software fiscal especializado se vuelve imprescindible.

8. Errores típicos al facturar a EE.UU.

1. Cobrar IVA español "por si acaso". Es un error: la operación no está sujeta. Cobrar IVA de más obliga a emitir una factura rectificativa y complica a tu cliente.
2. Creer que como no hay retención, no se paga IRPF. El IRPF se paga igual en España, vía Modelo 130 y declaración anual.
3. No presentar el Modelo 130. Si la mayoría de tus facturas no llevan retención (lo habitual con clientes extranjeros), probablemente estés obligado a presentarlo.
4. Asustarse con el W-8BEN. Es un trámite simple que beneficia a ambas partes; rellenarlo evita que te retengan impuestos americanos.
5. Declarar lo que llega neto a la cuenta. Se declara el importe facturado convertido a euros, no lo que queda tras comisiones.
6. Ignorar el Sales Tax al escalar ventas digitales. Con volumen alto en algún estado, puede aparecer obligación de recaudar; conviene monitorizarlo.

Esta guía tiene carácter informativo y orientativo. No constituye asesoramiento fiscal profesional. Para decisiones con efectos económicos, consulta con un asesor fiscal o gestor administrativo colegiado.