📋 Esta guía cubre todo lo que un nuevo autónomo necesita saber sobre fiscalidad en España en 2026: alta, tarifa plana, cuotas, IVA, IRPF, software de facturación y calendario fiscal. Con enlaces a todas nuestras calculadoras gratuitas.
Hacerte autónomo en España es relativamente sencillo desde el punto de vista administrativo (alta en Hacienda + alta en la Seguridad Social), pero el lado fiscal puede parecer un laberinto si es tu primera vez. Cuotas, tramos, modelos, plazos, retenciones... cada término trae más preguntas que respuestas.
Esta guía está pensada para ordenar todo eso. No es un artículo teórico: es un mapa práctico que te dice qué necesitas saber, en qué orden, y te enlaza a las herramientas gratuitas que te ayudan a calcularlo por tu cuenta.
1. Tu cuota de autónomos: cuánto vas a pagar
Desde 2023, la cuota de autónomos depende de tus ingresos reales. El sistema tiene 15 tramos: cuanto más ganas, más pagas. Las cuotas van desde 206 €/mes (para ingresos netos mensuales de hasta 670 €) hasta 546 €/mes (para ingresos superiores a 6.000 €/mes).
Al darte de alta, declaras una previsión de ingresos y empiezas a pagar según el tramo correspondiente. Al cierre del año, la Seguridad Social compara tu previsión con tus ingresos reales y ajusta la diferencia (a favor o en contra).
En 2026, las cuotas están congeladas respecto a 2025 (RD-ley 3/2026). La única variación es la subida del MEI al 0,90%, que supone entre 6 y 24 € más al mes según tu base.
Calculadora Cuota RETA 2026
Introduce tus ingresos y gastos, elige tu tipo de autónomo, y obtén tu cuota mensual con desglose completo.
2. Tarifa plana: los primeros 12 meses
Si es tu primera alta como autónomo (o han pasado más de 2 años desde tu última baja), puedes acogerte a la tarifa plana: 80 €/mes durante 12 meses. Con el MEI incluido (0,90% sobre la base mínima de 653,59 €), la cuota real es de aproximadamente 85,88 €/mes.
Cosas que debes saber sobre la tarifa plana:
- Es compatible con cualquier nivel de ingresos durante los primeros 12 meses.
- Si al finalizar el primer año tus ingresos netos no superan el SMI, puedes prorrogarla 12 meses más.
- Al terminar la bonificación, pasas automáticamente a pagar la cuota de tu tramo real. Prepárate financieramente para ese salto.
- La Seguridad Social conoce tu tramo real desde el primer día. La tarifa plana no cambia tu tramo, solo te bonifica la cuota.
⚠️ El salto de tarifa plana a cuota real puede ser significativo: de 86 €/mes a 300+ €/mes. Muchos autónomos nuevos no lo anticipan y se encuentran con un gasto inesperado en el mes 13.
3. IVA: lo que cobras y lo que pagas
Como autónomo, eres recaudador de IVA para Hacienda. En cada factura que emites, cobras un IVA a tu cliente (repercutido) y en cada gasto de tu actividad, pagas un IVA a tu proveedor (soportado). Cada trimestre, calculas la diferencia y la ingresas o compensas.
Los tipos vigentes en 2026 son: 21% (general), 10% (reducido) y 4% (superreducido). La mayoría de servicios profesionales tributan al 21%.
Presentas el resultado cada trimestre con el Modelo 303. Es la declaración que más tiempo ocupa en la vida fiscal del autónomo.
Calculadora IVA Trimestral (Modelo 303)
Introduce tus bases imponibles y tu IVA soportado para saber cuánto ingresar o compensar este trimestre.
4. IRPF: el impuesto sobre tus beneficios
El IRPF grava tus beneficios: ingresos menos gastos deducibles. Es progresivo: pagas más porcentaje cuanto más ganas, pero solo sobre la parte que supera cada tramo (del 19% al 47%).
Como autónomo, adelantas el IRPF de dos formas posibles:
- Retenciones en facturas (15%) — si eres profesional y facturas a empresas. Retención reducida del 7% durante los 3 primeros años.
- Modelo 130 (20% trimestral) — si eres empresario y no aplicas retención en tus facturas.
Todo se regulariza al presentar la declaración de la Renta (entre abril y junio del año siguiente). Si has pagado más de lo que te corresponde, Hacienda te devuelve. Si has pagado menos, te cobran la diferencia.
Estimador IRPF Autónomos 2026
Estima tu IRPF anual con desglose por tramos, tipo efectivo real y pago fraccionado del Modelo 130.
5. Verifactu: el software de facturación obligatorio
A partir de julio de 2027, todos los autónomos que usen un programa informático para facturar estarán obligados a que ese programa cumpla los requisitos de Verifactu: registros inalterables, hash encadenado, código QR verificable y capacidad de envío a la AEAT.
Si facturas con Excel o Word, tendrás que migrar a un programa de facturación conforme. Si ya usas un programa en la nube (Quipu, Holded, Anfix, etc.), probablemente tu proveedor lo actualice automáticamente.
La sanción por usar software no conforme es de hasta 50.000 € por ejercicio. No por fraude: por la mera tenencia del software.
Diagnóstico Verifactu
Comprueba si tu negocio está obligado a Verifactu y cuál es tu plazo exacto.
6. Tu calendario fiscal: cuándo presentar qué
Como autónomo, tienes obligaciones trimestrales y anuales con Hacienda. Las fechas clave se repiten cada trimestre: enero, abril, julio y octubre. Los modelos más habituales son el 303 (IVA), el 130 (IRPF) y, si tienes empleados, el 111 (retenciones).
Además, una vez al año presentas los resúmenes anuales (390, 190) y la declaración de la Renta. No presentar un modelo dentro de plazo genera recargos automáticos del 1% por cada mes de retraso.
Calendario Fiscal 2026
Todas las fechas AEAT en un calendario con filtros por tipo de modelo y alertas de proximidad.
7. El coste real de ser autónomo en 2026
Un error habitual del autónomo nuevo es pensar que sus ingresos netos son lo que factura menos los gastos directos. La realidad es que hay una capa fiscal significativa entre lo que facturas y lo que te queda.
Para un autónomo persona física con tarifa plana que factura 2.500 €/mes (30.000 €/año) y tiene 5.000 € de gastos anuales, el desglose aproximado sería:
- Facturación anual: 30.000 €
- Gastos de actividad: −5.000 €
- Cuota RETA (tarifa plana, 12 meses): −1.031 €
- IRPF estimado: −3.200 €
- Neto después de impuestos y cuota: ~20.770 €
Eso es un 69% de la facturación bruta. Del segundo año en adelante, al perder la tarifa plana, la cuota RETA sube a ~3.100 €/año, lo que deja el neto en torno a los 18.700 € (~62% de la facturación).
✅ Consejo: antes de darte de alta, usa nuestras calculadoras para estimar cuánto pagarás realmente de cuota RETA, IVA e IRPF. Saber la cifra real te evita sorpresas y te ayuda a fijar precios que cubran tus costes fiscales.
8. Los 5 errores más caros del autónomo nuevo
- No guardar facturas de gastos. Cada factura de gasto que no guardas es IVA que no puedes deducir e IRPF que pagas de más. Desde el día 1, archiva todo.
- No anticipar el fin de la tarifa plana. El salto de 86 €/mes a 300+ €/mes en el mes 13 coge desprevenidos a muchos. Crea un colchón financiero.
- No separar el dinero de los impuestos. El IVA que cobras no es tuyo: es de Hacienda. Aparta al menos el 30% de cada factura en una cuenta separada para impuestos.
- Facturar con Excel o Word. A partir de julio de 2027, esto está prohibido y sancionado con hasta 50.000 €. Migra a un software conforme con Verifactu antes.
- No cambiar de tramo RETA durante el año. Tienes 6 oportunidades al año para ajustar tu cuota a tus ingresos reales. No usarlas significa pagar de más o acumular deuda en la regularización.
Herramientas gratuitas de Fiscario
Todas las calculadoras que hemos mencionado en esta guía están disponibles de forma gratuita, sin registro y sin publicidad invasiva:
- Calculadora Cuota RETA 2026 — tu cuota mensual según ingresos reales.
- Calculadora IVA Trimestral — Modelo 303 con desglose por casillas.
- Calculadora IRPF Autónomos — tramos, tipo efectivo y Modelo 130.
- Diagnóstico Verifactu — ¿estás obligado a usar Verifactu?
- Calendario Fiscal 2026 — todas las fechas AEAT con filtros.
✅ Si detectas algún dato desactualizado o tienes sugerencias, escríbenos a hola@fiscario.es.
Esta guía tiene carácter informativo y orientativo. No constituye asesoramiento fiscal profesional. Consulta siempre con un asesor fiscal o gestor administrativo colegiado antes de tomar decisiones con efectos económicos.